О заполнении налоговой отчетности по НДС | MASTER

О заполнении налоговой отчетности по НДС

1868 0

Доводим до сведения плательщиков НДС, ГФС Украины в связи с вступлением в силу 04.05.2018 приказом Министерства финансов Украины от 23.03.2018 № 381, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 16.04.2018 за № 451/31903 (далее - приказ № 381) , письмом от 11.07.2018 № 21051/7/99-99-15-03-02-17 «О заполнении налоговой отчетности по НДС» (далее - письмо № 21051) сообщила следующее.

Приказом № 381 внесены изменения в Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость и формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - декларация), утвержденных приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 № 21 (с изменениями и дополнениями) ( далее - приказ № 21). В частности, изменения внесены в Приложении 1 (Д1), Приложении 5 (Д5) и в Приложении 9 (Д9) декларации и определены особенности их заполнения.

В соответствии с пунктом 2 раздела VИИИ приказа № 21 представления налоговой отчетности по форме, которая учитывает изменения, внесенные приказом № 381, впервые должно осуществляться за отчетный период июнь 2018 (предельный срок подачи 20.07.2018), II квартал 2018 (предельный срок подачи декларации 09.08.2018).

Изменениями к форме декларации приложения 1, 5 и 9 к декларации изложены в новой редакции.

Приложение 1 (Д1)

В таблице 1 приложения 1 (Д1) «Корректировка налоговых обязательств согласно статье 192 и пунктом 199.1 статьи 199 раздела V Кодекса» предусмотрены отдельные строки для отражения корректировки налоговых обязательств в разрезе условных ИНН 600000000000, определенных по ставке 7 и ставке 20 процентов, которые переносятся в строки 4.1 и 4.2 декларации.

Кроме того, Приложение 1 (Д1) дополнен таблицами 1.1 и 1.2.

Приложение 5 (Д5)

В таблице 1 приложения 5 (Д5) «Операции на таможенной территории Украины, облагаемых налогом на добавленную стоимость по основной ставке и ставке 7%, кроме ввоза товаров на таможенную территорию Украины» предусмотрены отдельные строки для отражения показателей в разрезе условных ИНН 600000000000, которые переносятся в строки 4.1 и 4.2 декларации.

Кроме того, Приложение 5 (Д5) дополнен таблицами 1.1 и 1.2

Приложение 9 (Д9)

В таблице 1 приложения 9 (Д9) «Объем налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость по поставке товаров по результатам деятельности по операциям, определенным пунктом 16-1.3 статьи 161 Закона Украины« О государственной поддержке сельского хозяйства Украины », рассчитанный по данным налоговых накладных за соответствующий отчетный (налоговый) период, зарегистрированных в ЕРНН »отмечается:

- в строке 1 - объем операций по поставке товаров по результатам деятельности по операциям, определенным пунктом 16-1.3 статьи 161 Закона Украины «О государственной поддержке сельского хозяйства Украины» (без налога на добавленную стоимость), рассчитанный по данным налоговых накладных за соответствующий отчетный (налоговый ) период, зарегистрированных в ЕРНН;

- в строке 2 - сумма налога на добавленную стоимость, начисленная по операциям, определенным пунктом 16-1.3 статьи 161 Закона Украины «О государственной поддержке сельского хозяйства Украины», в соответствии с объемом поставки товаров, указанного в строке 1 таблицы 1 приложения 9 (Д9).

В таблице 2 приложения 9 (Д9) предусмотрена отдельная строка для расчета удельного веса стоимости сельскохозяйственных товаров вновь плательщиками (ПВН). Такой расчет вновь плательщиками осуществляется исходя из объемов поставок (без налога на добавленную стоимость) за каждый отчетный (налоговый) период, при этом строка «Всего» такими плательщиками не заполняется.

Источник: Главное управление ГФС в Днепропетровской области

УСЛУГИ

консультационные услуги
> настройки пользователей
> настройка интерфейса
> формирование справочников
> настройка учетной политики
> запуск типового функционала

от 600 грн/час с учетом НДС 20%

АРЕНДА ПРОГРАММЫ

программный продукт в облаке
> техподдержка
> любой режим подключения
> автообновление
> дата центр в Германии (Microsoft Azure)
> резервное копирование

от 960 грн/месяц освобождено от НДС

КОРОБОЧНОЕ РЕШЕНИЕ

локальный программный продукт
> Win-клиент и Web-клиент RMD
> бесплатный экспресс SQL-сервер (до 10 лицензий)
> многообъектный учет
> именные и конкурентные лицензии по выбору
> пошаговые инструкции для легкого запуска

от 14400 грн с учетом НДС 20%