Складаємо РК для виправлення помилок, здійснених в результаті коригувань показників ПН | MASTER

Складаємо РК для виправлення помилок, здійснених в результаті коригувань показників ПН

3279 0

Після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної в результаті наступних коригувань такої податкової накладної:

  • за одним номером рядка податкової накладної обліковується дві та більше товарних позиції;
  • відбувалось одночасне коригування кількісних та вартісних показників однієї товарної позиції (в розрахунку коригування в одному рядку одночасно заповнювались графи 7–10);
  • коригування ціни відображалось у графі 8 замість графи 9 розрахунку коригування;
  • коригування кількості здійснювалось у графі 10 замість графи 7 розрахунку коригування.

Виправлення таких помилок здійснюється шляхом "обнулення" (сторнування) рядків податкової накладної, які в результаті попередніх коригувань містять помилки (неоднозначності), та додавання нових рядків з правильними показниками.

Одним розрахунком коригування можна внести зміни тільки до одного рядка податкової накладної, тобто, в такому розрахунку коригування може бути тільки одна "пара" рядків.

Якщо податкова накладна містить помилки (неоднозначності) в двох і більше рядках, їх виправлення здійснюється окремо для кожного з таких рядків шляхом складання окремого розрахунку коригування до кожного окремого рядка податкової накладної, який підлягає виправленню. В кожному з таких розрахунків коригування може бути лише одна "пара" рядків.

У першому рядку табличної частини(розділ Б) такого розрахунку коригування:

  • у графі 1 зазначається № за порядком рядка податкової накладної, який коригується;
  • у графі 2 зазначається причина коригування "Усунення неоднозначностей";

значення граф 3–6 відповідає значенню відповідно граф 2–5 рядка податкової накладної, що коригується;

  • у графі 7 зі знаком "–" зазначається значення графи 6 рядка податкової накладної, що коригується;
  • графи 8–10 не заповнюються (залишаються пустими);
  • значення граф 11, 12 відповідає значенню відповідно граф 8, 9 рядка податкової накладної, що коригується;
  • у графі 13 зі знаком "–" зазначається значення графи 10 рядка податкової накладної, що коригується.

Одночасно заповнюється другий рядок табличної частини (розділ Б) такого розрахунку коригування, у якому:

  • у графі 1 зазначається новий черговий порядковий номер рядка, якого не було в податковій накладній, що коригується (якщо в податковій накладній, що коригується, було 10 позицій, то у графі 1 зазначається номер 11);
  • у графі 2 зазначається причина коригування "Усунення ноднозначностей";запис у графі 2 першого і другого рядків не повинен відрізнятися;
  • у графах 3–6 зазначаються з правильними показниками номенклатура (назва), код та одиниця виміру товару/послуги, інформація щодо якого/якої коригується;
  • у графах 7 та 8 зазначаються правильні значення щодо кількості та ціни товарів/послуг:
  • графи 9, 10 не заповнюються;
  • у графах 11, 12 та 13 зазначаються правильні дані щодо коду ставки або коду пільги (якщо операція з постачання товару/послуги звільняється від оподаткування) та правильне значення обсягу постачання (без урахування ПДВ).

Джерело: Головне управління ДФС у Тернопільській області

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК

Комплексний бухгалтерський облік за всіма напрямами. Зведена бухгалтерська звітність.

Податковий облік згідно діючого ПКУ. 
Автоматичне формування фінансової звітності.

від 11000 грн звільнено від ПДВ

ПОСЛУГИ

Конфігурування нетипового функціоналу, розробка індивідуальних рішень.

Перенесення даних із іншого програмного забезпечення.
Інтеграції з іншим програмним забезпеченням.

від 1075 грн/година + ПДВ 20%

Е-ДОКУМЕНТООБІГ

Обмін (отримання та відправка) і облік (реєстрація) е-документів із КЕП.

Налаштовані бізнес-процеси обробки вхідних, внутрішніх, вихідних е-документів.
Єдине середовище зберігання документів.

від 10000 грн звільнено від ПДВ