Відповідні рекомендації були надані в листі Нацбанку, направленому банкам 4 березня 2019 року.
Йдеться про так звані циклічні операції, особливістю проведення яких є купівля юрособами за вищою ціною та продаж за нижчою (тобто зі збитком) ОВДП з однаковим ISIN-кодом упродовж короткого проміжку часу, зокрема одного робочого дня. Зазначена схема може реалізовуватися через фінансових посередників на фондовому ринку і відбуватися в кілька етапів:
- на першому етапі брокер, діючи від свого імені за рахунок і за замовленням юрособи, купує в банка пакет ОВДП, далі він продає, а інший брокер купує зазначений пакет ОВДП за ціною нижчою від придбання (але в межах ринкових цін), діючи за рахунок і за замовленням фізособи;
- цей же пакет ОВДП знов за більшою ціною викуповує перший брокер, який діє від свого імені, проте за рахунок і за замовленням юрособи, надалі він знову перепродає пакет ОВДП на користь фізособи за нижчою ціною, а фізична особа здійснює його подальший продаж банку за привабливішою ціною;
- у результаті таких циклічних операцій фізособа отримує інвестиційний прибуток, а юрособи – інвестиційний збиток у такому ж розмірі.
Індикаторами ризиковості таких операцій є відсутність економічного сенсу, купівля цінних паперів на занадто короткий термін, циклічність транзакцій, пов'язаність учасників і наявність у них, з-поміж іншого, ознак фіктивності, а також отримання однією стороною регулярних збитків, а іншою – регулярних прибутків, розмір яких суттєво перевищує суму інвестицій.
У разі виявлення операцій, спрямованих на легалізацію "брудних" коштів, банки мають застосовувати до своїх клієнтів заходи, передбачені ст. 10 Закону № 1702 від 14.10.2014, тобто відмовлятися від проведення таких транзакцій і обслуговування клієнта, а також повідомляти про ці випадки уповноважені державні органи.
Джерело: НБУ